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記帳 為持家之本

〈新年新氣象〉文／羅際夫

今天是元旦，相信許多人許下新年新希望就是好好控管財務，記帳，又是理財的第一步，就從今天好好為接下來的一年做好準備吧！

很多理財專家都說：記帳，是理財的第一步，在日本，幾乎每位家庭主婦都有一本「家計簿」，做為家庭收支的重要參考依據，然而，在台灣，似乎沒有太多人能夠身體力行，要不然就是虎頭蛇尾、半途而廢，無法持之以恆。

其實，記帳，真的不難，如果你真有心好好規劃自己的家庭財務，不妨就請你跟我這樣做，簡單輕鬆又實用。

STEP1：電腦，是你的好朋友

不少人沒耐心記帳，就是因為每天記帳累積下來的帳本數可觀，不知如何管理起，更別談規劃財務了。

不過，對現代人來說，這個問題太容易解決了，電腦普及率高，只要在家中的電腦裡開個EXCEL檔案，就可以當做你的記帳本了，而且存在隨身碟中，可以隨時記帳，方便省事多了吧。同時還可以使用EXCEL的運算功能，省去過去拿著記帳本按計算機算帳的麻煩，當然囉，如果你還是習慣用記帳本，還是可以「懷舊」一下啦。

STEP2：先釐清資產與負責

準備好記帳的工具後，進入實兵演練階段，而記帳的第一步就是搞清楚自己的資產與負債，包括所有動產與不動產，銀行貸款或親友借貸，都要一一詳列，認清自己的財務狀況後，才有資格進一步把收支情況忠實記錄下來做為財務規劃依據，否則一切都是白搭。

STEP3：先記收入，再記支出

記帳不是只記你花了多少錢，你賺了多少錢也是記帳的重點，因為你得先衡量自己收入有多少，再考慮自己該花多少錢，否則入不敷出則失去了記帳的最終目的－－規劃財務。

STEP4：花費分門別類

記錄所有的支出時，要將它分門別類，分類的最基本方式，就是先分兩大類：一是固定支出，例如水、電、稅款等每隔一定期限都要支出的費用。

另一類則是不固定的支出，而在不固定支出這一類中，又可以細分食、衣、住、行、育、樂六大類，所有的花費大概不出這些範圍。懂得管理支出，才可能有計畫的進行財務分配。

STEP5：見林也要見樹

當你把帳本中的收入及支出分類欄位都設定好之後，你要做的就是鉅細靡遺將每一筆收入及支出都填入你的帳本中。

有人記帳嫌麻煩，一元、五元、十元的花費就省略不記，其實，「魔鬼都在細節中」，不在乎的這五元、十元或許就是你財務的漏洞所在，所以記帳「見林也要見樹」。

STEP6：定期體檢帳本

不是一五一十把帳「記」清楚就了事，還得把帳「算」清楚，所以，記了帳後要定期關心你的帳本，看看收支情況是否失衡，檢查一下資產負債的比率是否恰當，還有檢討那些支出是該省未省，檢視完後就擬出調整的策略，這是記帳最終的步驟，也是最重要的一步。

以上的記帳步驟真的不難，想要做，隨時皆可，最重要的是要持之以恆，如此一來，記帳雖不一定能讓你就此成為富翁，但絕對可以讓你的家庭財務健全，不會有寅支卯糧或是債務纏身的窘境。

＜懶人記帳法＞

用存摺當帳本So easy

如果你真的是個懶於記帳、又沒恆心的人，在這裡提供一個「懶人記帳法」，給大家參考，那就是用存摺當帳本，敝人在下我就利用這種方式，身體力行了快十年，效果還不賴喔。

存摺當帳本，怎麼做？其實很簡單，你只要利用一個常用的戶頭，把家中每個月所有固定開銷，如水費、電費、瓦斯費、電話費，都從這個戶頭支出，這本存摺自然而然就成了你的記帳本，而且每一筆支出是啥款項，銀行都在存摺裡記載得一清二楚。

由於這種方式既方便又省力，所以，後來我也「擴大」實施範圍，把每年要繳的房屋稅、地價稅、牌照稅、汽車燃料費，全都改成用這個帳戶轉帳，甚至每年要繳的保費，也都利用這種方式解決。

這樣的「存摺記帳法」，你要做的就是每個月去補登存摺，知道自己花了多少的固定開銷，然後固定期限補錢進出即可，在我自行實施這種記帳方式後不久，我就發現，它還有提醒你控制支出的效果。

當你每個月去補登存摺時，如果看到這個月的同類支出有異常超出，比如說，這兩個月電費太高，下個月自然就會警覺要稍稍節制，久而久之，你就會盡量將同類的支出控制在一定的金額以內，如此一來，你也可固定每隔一兩個月存進一定數額的錢即可，不必擔心錢不夠的問題，也達到了記帳的效果。

（作者為先鋒投顧協理）